Svenskar bakom karibisk krasch

Bank Crozier i ölandet Grenada är sedan en tid försatt i likvidation. Systerbanken på den närbelägna ön St Lucia granskas av de lokala myndigheterna.

Bankerna ingår i Crozier-gruppen med moderbolag i Luxemburg och kontor i Barcelona i Spanien. Gruppen leds av Peter Johansson, 35, med bakgrund i den svenska finansbranschen. En rad andra svenska namn finns bland medarbetarna.

Gruppen har förgreningar till flera skatteparadis och erbjuder olika typer av finansiella tjänster.

Enligt dokument som Affärsvärlden har tagit del av vänder sig Crozier bland annat till svenska investerare med olika hedgefondsalternativ.

Fonderna erbjuder “anonymitet samt en variation av skattemässiga fördelar”, enligt dokumenten.

Men bankaffärerna har stött på patrull. Kunderna i Grenada-filialen riskerar att förlora stora delar av insatt kapital. Beskyllningarna haglar – meningarna går isär om hur bankens tillgångar ska värderas.

Bank Crozier stod bland annat som storägare till det svenska bolaget Addtrust, som begärdes i konkurs i början på året.

Peter Johansson skriver i en e-postkommentar till Affärsvärlden att tillgångarna i banken “täcker alla fordringar i en likvidation”. Crozier-gruppen kan också tänka sig att täcka brister som uppstått före likvidationen.

I Sverige bekräftar rikskriminalen i Stockholm att man mottagit en anmälan från en privatperson som anklagar svenskarna bakom banken för svindleri. Bakgrunden är att mannen erbjöds ett lån i banken.

Det enda kravet var att han samtidigt öppnade ett eget konto och satte in en halv miljon kronor. Sedan dess har han varken sett av den beviljade krediten eller återfått de insatta pengarna.Så funkar det

Vanliga metoder vid skatteplanering:

Bankplaceringar
Att öppna ett bankkonto i en bank i ett lämpligt land har traditionellt varit en lösning som ger mycket bra sekretesskydd. Förs pengarna ut från Sverige i mindre belopp eller utbetalas direkt i utlandet är risken för upptäckt liten. Via internet och kreditkort är pengarna lått åtkomliga. Ett nytt EU-direktiv gör att flera länder inför krav på att bankerna lämnar kontrolluppgift till berörd skattemyndighet. Populära placeringsländer som Luxemburg och Schweiz ser dock ut att kunna behålla anonymitetsskyddet fram till åtminstone 2011.

Kapitalförsäkringar
En utländsk kapitalförsäkring kan stå som ägare för en rad olika tillgångar som aktier, obligationer och fondandelar. Avkastningsskatt och förmögenhetsskatt ska betalas i Sverige, men det är försäkringstagaren själv som ansvarar för att försäkringen tas upp i deklarationen. Skattemyndigheten får inte automatiskt kontrolluppgifter.

Utländska bolagsformer
Att äga tillgångar via ett utländskt holdingbolag är vanligt idag, inte minst bland storägare i svenska börsbolag. Ett holdingbolag kan också agera via en egen depå hos en utländsk finansinstitution för att ytterligare försvåra spårning. Bolagsstrukturer kan skapas där den slutliga ägaren kan vara en trust eller stiftelse. En rad lågskatteländer erbjuder anonymitetsskydd för bolagsägare eller tillåter bulvaner i styrelsen.

Truster/stiftelser
En trust eller stiftelse erbjuder flera fördelar då tillgångar kan placeras utan direkt bindning till en viss person. Trusten/ stiftelsen ses som en egen juridisk person utan ägare. Den svenska skattemyndigheten accepterar inte vissa typer av upplägg men har samtidigt mycket svårt att spräcka anonymitetsskyddet som en trust/stiftelse ger. Efter bildandet ansvarar en förvaltare för skötseln av tillgångarna. Grundaren utser en eller flera förmånstagare som kan få del av tillgångarna vid en senare tidpunkt. Truster och stiftelser är därför mycket vanliga vid större arvskiften men kan också ge skydd mot exempelvis skadestånd efter juridiska tvister.